¿Qué son los gastos deducibles? Ejemplos y cómo incluirlos.

Determinar qué gastos son deducibles es una cuestión que siempre surge durante el período de presentación de la declaración de la renta.

Eso se debe a que la posibilidad de recibir un descuento y aumentar las probabilidades de un reembolso siempre resulta atractiva.

Pero, ¿qué son los gastos deducibles? ¿Cuáles son algunos ejemplos y categorías aceptadas? ¿Cómo incluyo esta información en mi declaración de impuestos?

Estos temas se abordarán a lo largo del siguiente contenido, en el que cubriremos todo lo relacionado con los gastos deducibles.

Así que, si quieres aprender todo sobre el tema y beneficiarte de este conocimiento en tu declaración anual de impuestos, ¡ven con nosotros!

¿Qué son los gastos deducibles?

En cuanto llega la temporada de impuestos, los gastos deducibles se convierten en un tema candente.

En general, se recomienda que los contribuyentes recuerden incluir sus gastos deducibles.

Pero para ello, es importante saber qué son.

Los gastos deducibles también se denominan gastos deducibles de impuestos e incluyen todos los gastos que pueden acogerse a una reducción en el impuesto adeudado al Servicio de Impuestos Internos.

Esto significa que las autoridades fiscales interpretan estos gastos como "gastos excesivos" y que pueden deducirse del importe adeudado.

Por lo tanto, los importes declarados como gastos deducibles se restan del importe del impuesto a pagar durante el año.

Entonces, supongamos que usted debe R$ 5,000.00 en impuestos sobre la renta anuales, y declara gastos deducibles que resultan en un valor de R$ 900.00.

Estos R$ 900.00 se deducen de los R$ 5,000.00, por lo que su débito se convierte en R$ 4,100.00.

Si ya ha pagado los impuestos correspondientes, este importe sobrante se tramitará mediante el proceso de reembolso.

Pero si aún no ha pagado y lo hará abonar en su declaración de la renta, recibirá el descuento directamente sobre los impuestos adeudados.

Por lo tanto, incluir los gastos deducibles es muy importante para quienes desean recibir descuentos al pagar el impuesto sobre la renta.

Cabe destacar que, para que un gasto sea aceptado como deducible, debe estar documentado y corresponder al año natural de la declaración de impuestos.

Pero ahora que entendemos el concepto, ¿qué hay de los ejemplos? ¿Qué gastos son aceptables? 

¡Ya veremos! 

Ejemplos de gastos deducibles

A estas alturas ya entiendes qué son los gastos deducibles y sabes que esta es una buena manera de obtener un descuento en tu impuesto sobre la renta.

Por lo tanto, solo necesitamos analizar ejemplos para que comprendas qué podría formar parte de la relación.

Pero antes de hablar de eso, es importante explicar las reglas para incluir este tipo de gastos.

Esto se debe a que algunas personas creen que el valor a considerar es directamente proporcional a la cantidad pagada.

Por lo tanto, si pagué R$ 100.00 por una consulta médica, ¿puedo deducir R$ 100.00 del impuesto que debo? 

La respuesta a esa pregunta es no, ya que existe un cálculo para la deducción que incluye límites de valor.

Por lo tanto, la cantidad restada no es igual al gasto real, ya que depende de los límites y del cálculo realizado.

Además, para que el gasto sea considerado, debe corresponder a los ejemplos aceptados, que veremos a continuación.

Por último, pero no menos importante, para declarar un gasto deducible, debe presentar la documentación justificativa.

Esto incluye extractos bancarios y facturas que justifiquen el gasto.

Dicho esto, veamos qué gastos podemos incluir.

Gasto en educación

El criterio principal para definir los gastos deducibles está relacionado con los costos de la educación.

Por lo tanto, si tiene gastos relacionados con la educación básica, la educación superior o los cursos de formación profesional, puede deducirlos de los impuestos que debe pagar.

De este modo, se tienen en cuenta los importes correspondientes a las cuotas mensuales o incluso al pago total. 

Por lo tanto, es posible deducir hasta R$ 3.561,00 por dependiente.

Cabe mencionar que es muy importante asegurarse de que el tipo de gasto educativo sea aceptado y guardar los recibos.

gastos de atención médica 

Además de los gastos educativos deducibles, los gastos de atención médica también pueden incluirse en la lista.

Por lo tanto, si tiene citas médicas o gastos relacionados con planes de seguro médico, esos gastos se tienen en cuenta para el descuento.

A diferencia de los gastos de educación, en esta categoría no hay límite.

Por lo tanto, cualquier cantidad gastada puede incluirse en la base de cálculo.

Pero ten en cuenta que no se aceptan todos los tipos de gastos médicos, y es muy importante guardar los recibos.

Por lo tanto, si usted paga un seguro médico, guarde sus recibos mensuales y, en caso de una consulta, solicite facturas.

manutención infantil

Los gastos de pensión alimenticia también pueden incluirse en las deducciones del impuesto sobre la renta.

Cabe mencionar que existen planes para cambiar esto, pero actualmente la posibilidad aún existe.

A efectos de pensión, las deducciones pueden ser de hasta 100%.

Por lo tanto, la cantidad que usted paga como pensión alimenticia puede convertirse íntegramente en un descuento en su impuesto sobre la renta.

Pero para que eso sea así, la pensión debe estar registrada ante los tribunales y los importes deben ajustarse a la normativa oficial.

Además, también debes incluir tus recibos de pago mensuales.

Seguridad privada y social 

Si tiene gastos relacionados con cotizaciones a la seguridad social o privada, estos también pueden incluirse en la deducción.

En el caso de los planes de pensiones privados, deberá declarar los importes pagados mensualmente y adjuntar los recibos.

En el caso de la seguridad social, los montos del INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social de Brasil) ya están disponibles para las autoridades tributarias; solo necesita completar la información.

Por lo tanto, en general, si usted paga cualquier cantidad relacionada con la seguridad social, estos gastos califican como deducibles.

Donaciones

Hacer donaciones es quizás el criterio más conocido para determinar los gastos deducibles. 

Al fin y al cabo, ¿quién no ha oído el chiste de "esta donación es para reducir el impuesto sobre la renta"? 

Y lo cierto es que las donaciones a ONG, fondos y proyectos sociales pueden deducir hasta el 61% de los impuestos adeudados.

Pero ten en cuenta que este descuento solo es válido para donaciones oficiales destinadas a entidades verificadas.

Como en todos los casos, debe incluir los recibos y especificar la institución que recibió la donación. 

Costos dependientes 

Los gastos de las personas a cargo son la forma más sencilla de obtener gastos deducibles.

Esto se debe a que se entiende que las personas a cargo generan costos para el contribuyente.

Por lo tanto, algunos de estos costos pueden reducir el monto de impuestos a pagar.

Para ello, simplemente proporcione la información personal de sus dependientes y su parentesco con usted.

Cabe mencionar que existen normas para incluir a los hijos como personas a cargo, y la principal es que esta información ya debe figurar en la nómina.

Además, solo uno de los padres puede incluir al hijo como dependiente.

Cabe mencionar que el descuento máximo por dependiente es de R$ 2.275,08. 

¿Cómo incluyo los gastos deducibles en mi declaración de impuestos?

A estas alturas ya sabes qué son los gastos deducibles y entiendes qué gastos debes tener en cuenta.

Dicho esto, solo queda explicar cómo puede incluir estos gastos en su declaración anual de impuestos sobre la renta.

Deberá completar su información como de costumbre, incluyendo todos los datos solicitados.

Hay una pestaña específica para incluir los gastos deducibles, que aparecerán en el siguiente orden:

• Educación;
• gastos médicos;
• Seguridad social y planes de pensiones privados;
• Fondo de pensiones;
• Dependientes;
• cuotas sindicales;
• Alquiler en caso de subarrendamiento;
• Donación.

Deberá completar cada pestaña individualmente, proporcionando la información requerida cuando corresponda, y si no hay nada que completar, simplemente pase a la siguiente sección.

Recuerde incluir documentos justificativos y descripciones con cada entrada.

Esto garantiza que la información sea aceptada y cumpla con las regulaciones del Servicio Federal de Impuestos.

Como hemos visto, rellenar la sección de gastos deducibles no es difícil; solo requiere atención y reunir los documentos necesarios.

De esta forma, podrá obtener descuentos y mantener sus pagos de impuestos al día.