哪些费用可以抵税？个人和企业指南
哪些费用可以抵税？为了帮助您做出最佳规划，请查看这份面向个人和企业的指南！
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你是否曾经想过为什么有些费用可以在纳税申报表中扣除，而有些费用则不能？ 所得税申报表?
本指南将向您展示如何优化您的纳税申报。.
所以你会 节省税款 通过了解个人和法人实体可以承担哪些费用。.
我们将解释允许的类别和扣除标准。.
这将帮助您获得最大收益，并最大限度地减少需缴纳给税务机关的税款。.
主要亮点
- 个人和法人实体可扣除费用的区别。.
- 子女抚养费如何影响您的纳税申报？.
- 医疗和教育费用：哪些可以扣除。.
- 重要性 现金账簿 适用于自雇人士。.
- 为避免与美国国税局发生纠纷，您需要了解以下限制和例外情况。.
可抵扣费用简介
可扣除费用是指法律允许从总收入中扣除的费用。.
这有助于减少 所得税 我们支付的费用，包括医疗、教育和社会保障等方面的支出。.
为了更好地理解这一点，让我们来看看这些费用这些年来发生了哪些变化。.
我们将分析已开具发票的数量和税收抵扣额。.
这项分析展示了这些扣除项如何影响 所得税 我们付钱。.
| 年 | 已开具发票数量 | 一般家庭开支（R$） |
|---|---|---|
| 2013 | 732,369,618 | 646,476,259 |
| 2014 | 677,122,117 | 665,469,802 |
| 2015 | 872,579,534 | 764,331,189 |
| 2016 | 923,949,913 | 836,823,448 |
| 2017 | 1,035,863,006 | 934,940,717 |
| 2018 | 1,084,994,882 | 936,565,032 |
| 2019 | 1,303,087,839 | 1,034,036,169 |
| 2020 | 1,239,396,922 | 1,157,964,180 |
| 2021 | 1,375,105,481 | 1,228,545,611（估计） |
账单和家庭开支数量增加，这表明越来越多的人正在使用税收减免。.
了解这些费用对于减少这些费用至关重要。 所得税 我们付钱。.
另请阅读： 税务实务：如何为您的公司选择最佳税收制度。
个人可抵扣支出
至 个人扣除 在以下方面至关重要 所得税申报表. 它们有助于降低你的支出。.
医疗费用、教育费用、赡养费和私人养老金计划是其中最常见的一些支出。.
每一种都有自己的限制和规则。.
例如，在完整模型中，您可以推导出至多 R$ 3,561.50 每位纳税人在教育支出方面的支出。这适用于所有教育阶段。.
对于受抚养人，限额为…… R$ 2,275.08 每人限额。但医疗费用没有上限，不过需要提供付款证明。.
向私人养老金计划（例如 PGBL）的缴款也可以抵税。.
但仅限应税收入的 12% 以内。租金不可扣除，但必须申报。.
疫苗接种和校服费用不可抵扣。.
医疗费用，例如咨询费和牙科治疗费，可以无限额扣除。.
但拥有正确的证明文件至关重要。请遵循美国国税局的规定，您的扣除项才能被接受。.
| 费用类型 | 扣除限额 |
|---|---|
| 教育 | R$ 每位纳税人 3,561.50 |
| 受抚养人 | R$ 每位受抚养人 2,275.08 |
| 私人养老金计划（PGBL） | 12% 应税收入 |
| 医疗费用 | 无限制 |
| 社会保障缴款 | 无限制 |
了解美国国税局允许的扣除项目有助于优化您的纳税申报。.
这样，你就能更好地利用税收优惠。.
法人实体的可扣除费用
企业可以通过少缴税来降低税负。.
这是因为他们可以扣除各种费用。.
这些费用包括工资、生产和营销成本，以及社会保障缴款。.
为了享受这些税收减免，务必妥善记录每一笔支出。这样，公司才能遵守法律，减少税负。.
采用实际利润制度的收入上限为 R$78 百万。.
该制度要求所有费用都必须有详细的记录。.
企业所得税税率为15%，按调整后净利润计算。每月利润超过R$20,000.00的部分，另加征10%。.
例如，调整后的净利润为 R$155,000.00，则企业所得税总额为 R$36,750.00。.
要想享受税收优惠，了解哪些费用可以抵扣至关重要。.
合伙人的个人开支和罚款不可扣除。.
未提供证明文件的支出或无激励性捐赠也不可抵扣。.
另一方面，运营费用是可以扣除的。这包括工资、生产成本和营销费用。.
但这些费用不能计入成本中。.
自 1996 年 1 月 1 日起，除假期工资和第 13 个月工资外，不允许扣除任何费用。.
公司提供的餐食可以抵税，但前提是所有员工都可享用。.
非营利教育机构的捐款可从营业利润中扣除最高 1.5%，民间实体的捐款可从营业利润中扣除最高 2%。.
与生产或销售无关的折旧和维护费用不得扣除。.
遵守税法至关重要。.
费用凭证应包括发票、收据和合同。.
此外，延长资产使用寿命一年以上的维修费用应计入资本。.
这意味着它们无法立即推断出来。.
遵守具体规则非常重要，例如权益利息的扣除和应收账款损失的扣除。.
下表列出了一些常见的扣除项：
| 费用类型 | 免赔额 | 观察 |
|---|---|---|
| 薪资 | 自付额 | 包括人工成本。 |
| 生产成本 | 自付额 | 所需文件 |
| 营销 | 自付额 | 只要能证明这一点 |
| 社会贡献 | 自付额 | 须遵守相关法律法规。 |
减轻税负可以让公司提供更优惠的价格。.
这有助于提高利润率和竞争力。良好的费用控制有助于避免税务扣除错误。.
因此，企业可获得的税收优惠相当可观。.
但必须依法准确地管理税收抵扣。.
如何使用现金账簿进行费用扣除
这 现金账簿 对于个体经营者或小企业主来说，这至关重要。.
记录财务交易很有帮助。这样可以让你扣除与工作相关的费用。.
自由职业者和个体经营者从中受益匪浅 现金账簿.
并非所有企业都必须这样做。但是，每日记账有助于更好地管理财务。.
对于收入不超过 480 万 R$ 的公司， 现金账簿 这很重要。.
他们必须申报现金流量。将现金流入、流出和余额整理到特定栏目中至关重要。.
巴西联邦税务局的 Carnê-Leão 计划简化了...的管理 现金账簿.
遵守会计规则，保持财务井然有序，这很有帮助。.
第三方薪金、税金和办公费用等支出可以扣除。.
你需要有相关的证明文件。.
另一方面，诸如自有房产的维修费用等支出是不能扣除的。.
它们也不包括房产租赁。因此，使用 现金账簿 正确地完成这项工作非常重要。.
领养 现金账簿 它对财务管理很有帮助，让事情变得更简单。 税务会计 并确保对收入和支出进行控制。.
可扣除费用的限制和例外情况
理解这一点至关重要。 对税收抵扣的限制 以及 IRPF 例外情况.
这有助于避免与税务机关发生纠纷，也能确保您充分利用各项可享受的税收减免。.
未提供证明文件或与收入无关的费用不可扣除。.
此外，某些扣除项目也有限制。.
例如，每位受抚养人的教育津贴限额为 R$ 3,561.50。在完整的纳税申报表中，每位受抚养人的扣除额为 R$ 2,275.08。.
如果你有应税收入，那么缴纳巴西社会保障金 (INSS) 的金额没有上限。.
但是，对于私人养老金计划（PGBL），应税收入的限额为 12%。.
例如，收入为 R$ 100,000，最高扣除额为 R$ 12,000。.
“扣除限额的调整远低于通货膨胀率，这严重影响了允许扣除额的使用。”
| 扣除类型 | 限制 |
|---|---|
| 教育 | R$ 每位受抚养人 3,561.50 |
| 依赖 | R$ 2,275.08 |
| 家政工人 | R$ 1,171.84 |
| 简化模型 | R$ 16,754.34 |
| PGBL | 12% 应税收入 |
| 激励性捐赠 | 6% 的 所得税 到期的 |
结论
本指南阐述了可抵扣费用对个人和企业的重要性。.
遵循第9580/2018号法令有助于减少税收。这使得…… 税务筹划 效率更高。
要扣除费用，你需要有发票等凭证。.
如有凭证，设备等常用费用可以扣除。.
但是，个人开支，例如在餐厅用餐的费用，只有在出差时才可接受。.
要想最大限度地享受税收优惠，良好的财务管理至关重要。.
课程费用和社会保障缴款也可以抵税。.
这样既能遵守法律，又能省下很多钱。 所得税.
